Hypotheken
Bij een hypotheek zal er altijd rente betaald moeten worden. Daarnaast zal er meestal sprake zijn van aflossing(en). De manier waarop afgelost wordt loopt bij de verschillende hypotheekvormen sterk uiteen, hetgeen verstrekkende fiscale consequenties heeft. Hierbij onderscheiden we de volgende vormen:
- De lineaire hypotheek
- De annuïtaire hypotheek
- De aflossingsvrije hypotheek
- Het hypothecaire krediet
- Aanbieders
De lineaire hypotheek
De lineaire hypotheek is de oudste en eenvoudigste hypotheekvorm. De hoofdsom wordt in vaste termijnen afgelost. Daarnaast moet rente betaald worden, die snel minder wordt, door de kleiner wordende hoofdsom.Nadeel van een lineaïre hypotheek is, dat met de snel teruglopende rente ook de fiscale aftrekpost snel terug loopt, hetgeen deze hypotheek fiscaal niet erg interessant maakt. Daarnaast heeft deze hypotheek in het begin in vergelijking met de andere hypotheekvormen hoge lasten, waardoor het maximaal te lenen bedrag laag is. De linaire hypotheek is met name geschikt voor iemand, die in een relatief korte periode al veel af wil lossen om zo snel eigen vermogen (belegd in het huis) op te bouwen.
De annuïtaire hypotheek
Bij de annuïteitenhypotheek is het af te lossen bedrag zodanig berekend dat het totaal te betalen bedrag aan rente en aflossing gedurende de gehele looptijd gelijk blijft. Althans bij gelijkblijvend renteniveau. In de beginjaren is het aflossingsgedeelte gering en het rentedeel groot. Gedurende de looptijd verandert dat. Het aflossingsdeel wordt dan groter en het rentedeel kleiner. De nettomaandlast is in de beginjaren het laagst, omdat er dan veel (fiscaal aftrekbare) rente betaald wordt. Naarmate de looptijd vordert, wordt het rentedeel in het maandelijks te betalen bedrag steeds kleiner. Daarmee wordt de renteaftrek eveneens kleiner en stijgt dus de netto maandlast. De aanvangslasten zijn betrekkelijk laag. Het maximaal te lenen bedrag is hierdoor een stuk hoger dan bij de lineaire hypotheek. Een nadeel van deze hypotheekvorm is, dat er in het begin weinig afgelost wordt, zodat er in de eerste jaren ook weinig eigen vermogen opgebouwd wordt. Doordat de hoofdsom lang hoog blijft, betaalt u bovendien over de hele looptijd in totaal meer rente dan bij de lineaire hypotheek. Doordat het aftrekbare rentedeel steeds kleiner wordt, wordt ook het belastingvoordeel steeds kleiner. Hierdoor is de annuïtaire hypotheek evenals de linaire hypotheek fiscaal niet zo interessant.
De aflossingsvrije hypotheek
Banken zijn steeds meer bereid aflossingsvrij te financieren. U betaalt dan slechts rente over het geleende bedrag. Geheel aflossingsvrij is over het algemeen maximaal de executiewaarde van de woning te financieren. De executiewaarde is het bedrag dat een woning bij gedwongen verkoop zal opbrengen. Dit komt ongeveer overeen met 85 % van de normale marktwaarde. Het totale hypotheekbedrag kan ook uit een combinatie van een aflossingsvrije lening met een lening, waarbij wel afgelost wordt (lineair, annuïteit, levenhypotheek, spaarhypotheek etc.) bestaan. Ook bij een volledige financiering (koopsom + notariskosten + overdrachtsbelasting etc.) kan vaak meer dan de helft van de totale financiering aflossingsvrij gefinancierd worden. Als uitzondering gelden hypotheken, waarvoor Nationale Hypotheek Garantie is aangevraagd. Conform de normen van de Stichting Waarborgfonds Eigen Woningen kan namelijk slechts 50% van de waarde van de woning aflossingsvrij gefinancierd worden. Het voordeel van geheel of gedeeltelijk aflossingsvrij financieren is, dat de maandlast laag is, er wordt immers niet of weinig afgelost. Nadeel is dat er minder eigen vermogen opgebouwd wordt. Door de waardeontwikkeling van de woning, zal er echter over het algemeen, over een langere periode, ook al een aanzienlijk eigen vermogen opgebouwd worden zonder dat er afgelost wordt.
Het hypothecaire krediet
Het hypothecaire krediet is in tegenstelling tot de andere hypotheekvormen geen lening. Het is net als een salariskrediet een afspraak om tot een bepaald maximum (de limiet) "rood te mogen staan" op een betaalrekening. Het voordeel van het hypothecaire krediet is dat er altijd weer geld opgenomen kan worden tot de afgesproken limiet. U betaalt echter slechts rente over het bedrag dat u daadwerkelijk debet (rood) heeft gestaan in de betreffende maand. Deze hypotheekvorm is daardoor uitermate geschikt voor mensen, die een ruime overwaarde in hun woning hebben (de woning is veel meer waard dan er op gefinancierd is), maar over een langere periode een te krap inkomen hebben. Met een hypothecair krediet kan het inkomen namelijk aangevuld worden door opnames binnen de kredietfaciliteit. Het hypothecair krediet is verder geschikt voor mensen met een sterk wisselende kredietbehoefte. Een beperking van het hypothecaire krediet is dat doorgaans alleen een variabele rente gekozen kan worden.